Стоит ли открывать индивидуальный инвестиционный счет?

Каждый человек может начать получать пассивный доход с инвестиций. Для этого необязательно иметь миллионы на личных счетах — хватит и 10 тыс. руб. Главное — знания и желание. Рекомендуем начать с ИИС.

Подробно разобрали, что такое ИИС, какие бонусы он дает, как его открыть и есть ли риски.

ИИС: что это?

ИИС — индивидуальный инвестиционный счет, с помощью которого проводят сделки на фондовом рынке. Он доступен физлицам старше 18 лет, которые платят налоги в РФ. Счет пополняется только в национальной валюте.

ИИС отличается от брокерского счета наличием вычетов. При совершении сделок на брокерском счете никакие льготы не предусмотрены, кроме вложения в облигации. ИИС подходит для долгосрочных инвестиций, поскольку деньги нельзя выводить минимум три года.

Допустим, вы решили инвестировать. Скачали приложение популярного брокера, ввели паспортные данные и открыли счет. По умолчанию вам откроют брокерский счет. Для открытия ИИС требуется подать еще один запрос. В сервисе «Тинькофф-инвестиции» это получится сделать через сайт, а в «Яндекс инвестициях» открыть ИИС можно сразу в приложении. После чего у вас будет два счета, каждый из которых пополняется отдельно.

Для чего он нужен?

ИИС позволяет уменьшить налоговые отчисления со сделок на фондовом рынке. Еще с его помощью можно получить налоговую льготу при выполнении ряда условий. Вы вкладываете в экономику страны через фондовую биржу, а взамен вам предоставляют льготы.

Важно: Один человек может иметь один ИИС. Если захотите открыть новый ИИС, существующий придется закрыть. В течение одного месяца разрешено иметь два ИИС одновременно, если вы передаете управление счета другому брокеру.

Правила получения льготы просты, поэтому даже если вы не разбираетесь в инвестировании сейчас, но планируете в дальнейшем торговать на бирже, открывайте ИИС. Кстати, ценные бумаги не обязательно покупать сразу, их можно приобрести позже.

Как открыть счет?

Если вы собираетесь управлять инвестициями сами, найдите брокера, который предлагает ИИС. Например, «Сбер», «ВТБ», «Тинькофф-инвестиции» или «Открытие».

При регистрации ИИС в офисе брокера потребуется паспорт и ИНН. Для оформления инвестиционного счета дистанционно может потребоваться идентификация через сервис «Госуслуги».

Управлять самому или довериться профессионалам?

Самостоятельное управление предполагает, что вы сами выбираете стратегию и проводите операции, а брокер получает комиссию за совершенные сделки. Управление не вызовет сложностей. В приложении «Тинькофф-инвестиции» при покупке ценных бумаг есть выбор купить с брокерского счета, ИИС или со счета карты. Выбирайте ИИС и завершайте сделку.

Доверительное управление — это когда решение принимает управляющая компания, согласно утвержденной стратегии. Для начинающих инвесторов это оптимальный вариант, но за каждый год управления придется платить компании процент с дохода. Если будет убыток, платить тоже нужно.

Какие типы налоговых выплат положены при ИИС?

Существует два варианта налоговых льгот:

• Тип А. Владелец ИИС вправе оформить вычет с суммы пополнения до 400 тыс. руб. в год. Можно внести и больше денег, но на них льгота не действует. Чтобы посчитать размер вычета, умножьте внесенную сумму на 13% (НДФЛ). Максимум вернут 52 тыс. руб.

• Тип Б. Владелец счета освобождается от уплаты налога на прибыль. Размер дохода сложно посчитать, поскольку он зависит от суммы инвестирования и работы с ценными бумагами.

Тип А подойдет работникам в найме или ИП, которые платят подоходный налог, и новичкам в инвестировании. Это связано с тем, что государство возвращает средства, которые вы или ваш работодатель перевел в ФНС в качестве подоходного налога. Сумма вычета не может быть больше суммы внесенного НДФЛ за год. Минимальная доходность составит 8,14% годовых, — это почти в два раза больше, чем ставка по депозитным вкладам в банках.

Рассмотрим на примере: вы получаете официальную заработную плату — 115 тыс. руб. Из них работодатель перечисляет в налоговую 14 950 руб. За год налог на доход физ. лица составит 179 400 руб. Часть этих средств вы вернете с помощью ИИС.

Тип Б — оптимальный вариант для опытных трейдеров, которые уверены, что их сделки принесут доход. Суть льготы заключается в том, что инвестор не платит 13% налог на прибыль, вне зависимости от размера дохода — лимита нет. Любая прибыль, за исключением купонов по облигациям и дивидендов не облагается НДФЛ. Размер налога рассчитывается один раз при закрытии счета, а не ежегодно.

Если пополнять ИИС на 1 млн руб. в год и правильно распоряжаться суммой, тип Б будет более перспективным.

Важно: если закрыть ИИС, не дожидаясь трех лет, право на вычет аннулируется. Выплаченную льготу нужно вернуть + уплатить пени в размере 1/300 ставки Центробанка от возвращенного НДФЛ за каждый день, когда вы пользовались деньгами.

Есть ли риски?

ИИС отличается низкими рисками, но все-таки это инвестиции, поэтому могут возникнуть разные ситуации, например:

• государство отменит налоговые льготы;

• брокер потеряет лицензию;

• изменятся ставки и цены по ОФЗ;

• вычета не будет из-за потери дохода владельца ИИС;

• придется закрыть ИИС досрочно, а вычет — вернуть.

Как оформить вычет?

К сожалению, вычеты не начисляются автоматически. Для получения льготы требуется подать документы в ФНС, включая заполненную декларацию. Проще всего это сделать на сайте налоговой через ЛК налогоплательщика.

Чтобы вернуть налоги, уплаченные в 2020 году, отправьте запрос в начале 2021 года. Крайний срок подачи декларации за 2020 год — 31 декабря 2023 года. Если хотите получить вычет сразу за три года, придется подавать декларацию за каждый год.

Пакет документов для подачи заявления:

• уведомление об открытии счета;

•  справка, подтверждающая доход за год;

• заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;

• документ о пополнение ИИС;

• брокерский отчет.

Для подачи документов на сайте ФНС требуется зарегистрированная учетная запись и электронная подпись. Если ее нет, зайдите через аккаунт Госуслуги или получите пароль в ближайшем отделении ФНС.

Запомнить: коротко об ИИС

• Можно проводить сделки с ценными бумагами на фондовой бирже.

• Существует два варианты получения вычета: когда владелец счета получает 13% с суммы пополнения до 400 тыс. руб. в год, и когда не платит налог с дохода. Первый вариант позволит вернуть до 52 тыс. руб. в год или до 156 тыс. руб. за три года. Во втором случае нет ограничений.

• Налоговые льготы доступны, если не закрывать счет три года. Если закрыть раньше времени, льготы отменятся — полученный вычет придется вернуть и заплатить пени.

• Чтобы минимизировать риски инвестирования, покупайте облигации. Доходность по ним будет больше, чем по депозитам.

• Вычет оформляется только в ФНС. Можно делать это каждый год или получить выплату один раз за три года.

• Средства на ИИС не застрахованы, в отличие от банковских депозитов.